Adakah ekonomi tanpa tunai akan membantu mengurangkan pengelakan cukai?

Oleh Mybloodtypeiscoffee - Kerja sendiri, CC BY 4.0

Kerajaan ASEAN mendesak pembayaran tanpa tunai untuk meningkatkan kemudahan pengguna, tetapi ada sebab lain mengapa mereka berminat untuk diterima pakai secara meluas.

Oleh Oliver Ward, Disunting oleh Joelyn Chan

Apabila keyakinan pengguna meningkat dan teknologi bertambah baik, ASEAN bersedia untuk melihat pertumbuhan besar dalam penggunaan sistem e-pembayaran. Walau bagaimanapun, ia tidak diterima pakai secara sama rata di seluruh rantau ini. In Malaysia, banks like Bank Negara Malaysia are bekerja rapat dengan vendor untuk membawa e-pembayaran kepada peniaga yang lebih kecil. di Indonesia, TISU ialah penyedia pembayaran elektronik yang paling pesat berkembang. Walau bagaimanapun, dalam Thailand dan singapore, vendor yang lebih kecil telah lebih perlahan untuk menerima pakai sistem pembayaran baharu, walaupun semangat daripada kerajaan.

Dengan kos transaksi yang tidak wujud dan kebolehkesanan yang rendah, tidak hairanlah bahawa wang tunai kekal sebagai kaedah pembayaran pilihan bagi pengelak cukai untuk mengelakkan pemeriksa cukai kerajaan. Tetapi adakah kebangkitan masyarakat tanpa tunai akan membantu mengurangkan pengelakan cukai?

Korelasi antara tunai dan pengelakan cukai

Kajian empirikal menunjukkan a perkaitan yang jelas antara pembayaran kad dan kurang Cukai Nilai Tambah (VAT) pengelakan. Kebolehkesanan pembayaran tanpa tunai yang lebih baik menjadikannya lebih sukar bagi pengelakan cukai untuk menyembunyikan pendapatan.

Melaksanakan dasar yang berkesan bertujuan untuk membendung pengelakan cukai adalah satu cabaran. Pendapat umum jarang hangat terhadap percubaan sedemikian. Kerajaan India cuba menangani masalah itu melalui pengenalan sistem pembayaran biometrik menjelang tahun 2020. Mereka telah mengumpul data biometrik daripada 1.1 bilion orang. Dengan data biometrik menjejaki setiap pembayaran, kerajaan berharap dapat menghapuskan pengelakan cukai.

Walau bagaimanapun, kelas menengah India yang besar membenci skim itu kerana mereka kerap menahan pengambilan tunai daripada pengisytiharan cukai perniagaan mereka.

Adakah sistem tanpa tunai satu cara untuk menguruskan pengelakan cukai?

Ia sudah tentu boleh difikirkan. Belajar dari negara lain dan mempertimbangkan kemungkinan tindak balas tempatan, Kerajaan Singapura ingin meneroka kaedah yang lebih rahsia untuk mengurangkan pengelakan cukai dan beralih kepada sistem pembayaran tanpa tunai akan menjadi satu penyelesaian.

Terdapat lebih banyak faedah dalam sistem tanpa tunai untuk kerajaan dan bank. Bank dan syarikat fintech akan menerima tahap kuasa yang tidak pernah berlaku sebelum ini dan akses kepada setiap cebisan data tentang tabiat perbelanjaan setiap individu, pembayaran cukai dan pergerakan.

Memberi institusi kewangan akses yang lebih besar kepada data peribadi kami adalah lebih membimbangkan memandangkan cadangan perubahan dalam Akta Perlindungan Data Singapura (DPA). Peraturan baharu itu menghapuskan keperluan untuk syarikat mendapatkan persetujuan jika mereka mendedahkan sepenuhnya tujuan kutipan, atau jika pengumpulan data adalah untuk tujuan undang-undang atau perniagaan.

Jika kerajaan benar-benar mempromosikan masyarakat tanpa tunai untuk kemudahan pengguna, mereka harus memperketatkan undang-undang perlindungan data untuk melindungi pengguna sebaliknya.

Masyarakat tanpa tunai mendedahkan pelanggan kepada lebih banyak jenayah kewangan. Apabila DPA dirangka dalam 2012, terdapat panggilan untuk menjadikannya sebagai kewajipan undang-undang bagi syarikat untuk memberitahu pelanggan apabila pelanggaran keselamatan telah berlaku dan meletakkan butiran mereka pada risiko. Perundangan berpusatkan pengguna ini tidak membuat draf akhir DPA.

Budaya penjaja akan terjejas dengan ketara oleh ekonomi tanpa tunai

Kerajaan Singapura sangat berminat untuk mendesak penggunaan pembayaran tanpa tunai di kalangan pusat penjaja, di mana 70% daripada urus niaga pengguna adalah berasaskan tunai. Pada tahun 2014, NETS FlashPay mula-mula memperkenalkan sistem pembayaran tanpa tunai mereka kepada tiga pusat makanan. Sejak itu, lebih daripada 15 pusat penjaja kini menggunakan sistem pembayaran tanpa tunai dan kerajaan telah melakukan a S$90 juta dana.

Penjual tempatan memetik sebab seperti ketidakselesaan, cabaran teknologi, kekurangan ruang, dan bayaran sewa ditambah dengan rendah kadar penerimaan oleh pelanggan.

Bandingkan ini dengan China, di mana pembayaran tanpa tunai telah bermula dengan tepat kerana semua sektor perdagangan telah menerimanya. Daripada penjual rokok tepi jalan ke gerai kecil pancake, kesemuanya menerima e-pembayaran. 70% penduduk Cina percaya membawa wang tunai adalah tidak perlu dan terus menikmati kemudahan pembayaran tanpa tunai.

Kemungkinan besar, usaha itu bertujuan untuk menangani pengelakan cukai yang meluas dalam budaya penjaja

Kes berprofil tinggi baru-baru ini mengenai pengelakan cukai penjaja yang ketara telah menyebabkan kerajaan Singapura meletakkan garis silang mereka pada komuniti penjual makanan.

Pada tahun 2007, pendakwaan pengelakan cukai terhadap En. Looi San Cheng dari Tip Top Curry Puff menandakan kes pertama. Dalam tempoh enam tahun, dia kurang mengisytiharkan lebih daripada S$1 juta dalam keuntungan. Pada tahun 2016, mahkamah juga mensabitkan kesalahan pengelakan cukai pemilik Kay Lee Roast Meat Joint dan menjatuhkan hukuman empat minggu dalam penjara. Mereka telah kurang mengisytiharkan S$325,000 nilai jualan.

Jumlah ketelusan dan jejak kertas digital yang terlibat dalam e-pembayaran memberikan kerajaan alat yang berguna dalam memerangi pengelakan cukai penjaja. Potensi peningkatan dalam kebolehkesanan ini berkemungkinan menjadi sebab utama di sebalik desakan untuk masyarakat penjaja tanpa tunai.

Pengelakan cukai korporat yang lebih besar mengurangkan angka ini

Sistem cukai Singapura yang berfungsi dengan baik memastikan pengelakan cukai pada tahap minimum. Tunggakan cukai adalah sama 0.81% daripada jumlah cukai yang dinilai tetapi kurang melaporkan dan menuntut perbelanjaan rekaan masih berlaku. Pihak Berkuasa Hasil Dalam Negeri Singapura pulih S$1.8 bilion daripada pengelak cukai antara 2011 dan 2016.

Walau bagaimanapun, kes terbesar dalam tempoh ini bukan daripada penjaja. Batang Kertas Chwee Guan Joss & Candles Trading Co. kurang melaporkan keuntungan dan cukai perkhidmatan kerajaan mereka (GST) selama sembilan tahun, mengumpul bil S$2.3 juta dalam cukai balik yang tidak diisytiharkan. Senarai itu diteruskan dengan sabitan terbaru terhadap pengurus perniagaan jam tangan mewah dan elektronik yang mengelak lebih daripada itu S$178,000 dalam GST, dan pengeluar Ais Krim robot yang memanipulasi GSTnya dengan lebih daripada S$35,000. sebenarnya, sahaja satu daripada yang terakhir 11 sabitan untuk jenayah cukai di Singapura datang daripada penjaja yang kurang mengisytiharkan pendapatan mereka.

Daripada mendorong negara terlebih dahulu ke dalam ekonomi tanpa tunai yang hanya berfungsi untuk memperkasakan lagi institusi kewangan, mungkin kerajaan lebih baik dilayan untuk mengejar pengelak cukai korporat yang prolifik.

Apabila sistem tanpa tunai berfungsi untuk faedah pengguna dan meningkatkan kemudahan untuk pemilik perniagaan, ia akan berlepas dengan sendirinya. Kerajaan boleh terus membiayai penggunaan teknologi tanpa tunai untuk meningkatkan penerimaan tempatan dan membantu perniagaan yang lebih kecil, yang nampaknya lebih terjejas secara tidak seimbang.

Untuk sekarang, tunai memperkasakan perniagaan yang lebih kecil, dan dalam dunia ketidaksamaan yang semakin meningkat, mereka memerlukan semua bantuan yang mereka boleh dapatkan. Kita mungkin akan melihat ekonomi tanpa tunai yang memberi manfaat kepada semua. Situasi dengan pengguna yang menerima e-pembayaran, perniagaan kecil dilengkapi dengan keupayaan untuk menyediakan kaedah pembayaran yang diingini dan peningkatan kebolehkesanan kerajaan untuk meminimumkan pengelakan cukai, berada di kaki langit, tapi kami belum sampai.

Mengenai Pengarang

Joelyn Chan
Joelyn adalah penulis lepas yang berpusat di Singapura. Dia lulus dari Universiti Teknologi Nanyang dengan Ijazah Sarjana Muda dalam bidang Perakaunan dan Perniagaan. Semasa masa lapang, dia meneroka perkembangan terkini dalam fintech dan perniagaan.